ИП или ООО что выбрать — 25 отличий, плюсы и минусы

• ИП не может осуществлять некоторые виды деятельности, в частности: производство и торговлю алкоголем, частную охранную деятельность, деятельность на рынке ценных бумаг
• Для ООО доступны все виды деятельности, разрешённые законодательством.

2. Совместное ведение бизнеса

• ИП не подходит для партнерского ведения бизнеса.
• ООО подходит для совместного ведения бизнеса.

3. Количество собственников

• ИП является единственным возможным собственником.
• У ООО может быть 1 до 50 учредителей.

4. Смена участников, изменение долей, реорганизация

• Для ИП привлечение новых участников невозможно, реорганизация в ООО или другое юридическое лицо невозможна.
• У ООО свободная смена участников, в том числе юридических лиц, изменение долей, реорганизация в другие организационно-правовые формы.

5. Привлечение инвесторов

• Для ИП привлечение инвесторов затруднено, поскольку они не могут внести материальные ресурсы в бизнес и стать его участниками.
• У ООО нет препятствий для привлечения инвесторов.

6. Продажа бизнеса

• ИП может продать бизнес только как имущественный комплекс.
• ООО может продать как доли, так и бизнес в целом.

7. Гражданско-правовая ответственность

• ИП отвечает всем своим имуществом. При возникновении долгов ИП может потерять все свое имущество (в т.ч. квартиру). Можно переписать имущество на супруга или близких родственников.
• ООО отвечает в пределах вклада участника в уставный капитал. При возникновении долгов участники могут потерять только свои вклады в уставный капитал.

8. Уголовная ответственность

• ИП несет лично.
• Учредители ООО, как правило, не несут уголовную ответственность. Ответственность несут генеральный директор и главный бухгалтер общества.

9. Административная ответственность

• ИП отвечает лично. Но, размер ответственности многократно ниже, чем у ООО. Максимальный штраф – 50 000 руб.
• Для ООО штрафы в разы выше, могут составлять сотни тысяч рублей.

10. Уставный капитал

• ИП не требуется.
• Требуется для ООО в размере не менее 10 000 руб. Можно внести имуществом. Внесённые деньги можно сразу расходовать.

11. Адрес регистрации (юридический адрес)

• Только по месту прописки. ИП не может зарегистрироваться по другому адресу или в другом регионе и таким образом выбрать обслуживающую налоговую инспекцию.
• Обществу нужен юридический адрес по месту нахождения исполнительного органа. Возможна регистрация по домашнему адресу учредителя.

12. Управление бизнесом

• Лично.
• В ООО осуществляется руководителем или руководящим органом.

13. Работники

• По умолчанию ИП не является работодателем и должен зарегистрироваться в качестве работодателя лишь после заключения первого трудового договора.
• С момента регистрации ООО является работодателем и, даже если не начисляет заработную плату, должно сдавать «нулевую» отчетность по налогам с фонда оплаты труда .(ФОТ).

14. Уплата налогов в случае отсутствия деятельности

• ИП обязан уплачивать фиксированный страховой взнос.
• ООО не платит налоги, если нет начислений заработной платы. Необходимо сдавать нулевую отчетность.

15. Налогообложение

• У ИП меньше налогов при общей системе налогообложения (ОСНО).
• Только ИП может использовать патентную систему налогообложения (ПСН)
• ООО платит больше налогов при общей системе налогообложения.
• Одинаковые с ИП налоги при выборе упрощённой системы налогообложения (УСН).

16. Распоряжение выручкой

• Свобода распоряжения наличной выручкой, которая является собственностью ИП.
• ООО обязано вносить наличную выручку на банковский счет свыше лимита кассы. Выручка принадлежит обществу.

17. Распределение прибыли

• ИП после уплаты налогов свободно распоряжается прибылью, которая не облагается дополнительным налогом.
• Дивиденды учредителям ООО выплачиваются 1 раз в 3 месяца с уплатой налога 13%.

18. Бухгалтерский учёт

• ИП не ведёт бухгалтерский учёт (по плану счетов), ведёт книгу учета доходов и расходов и книги по НДС при общей системе налогообложения.
• Обществом с ограниченной ответственностью ведётся бухгалтерский учёт при общей системе налогообложения.

19. Имущество, используемое для ведения бизнеса

• Имущество ИП не облагается налогом на имущество, кроме недвижимости.
• ООО платит налог на имущество (оборудование, транспорт).

20. Заключение сделок

• Деятельность в качестве ИП как правило, означает небольшой размер бизнеса. Некоторые организации предпочитают не заключать сделки с ИП (зависит от вида деятельности и рынка).
• Некоторые предприятия предпочитают заключать сделки с ООО, в отличие от ИП. В случае если учредителем, генеральным директором и главным бухгалтером является одно лицо, для ООО заключение крупных сделок также может быть затруднено.

21. Пошлина при государственной регистрации.

• Государственная пошлина для регистрации ИП 800 рублей.
• Госпошлина при регистрации ООО составляет 4000 рублей.
• При регистрации ИП или ООО онлайн пошлина не уплачивается, а стоимость ЭЦП одинакова.

22. Наличие печати и расчётного счёта в банке

• Индивидуальному предпринимателю печать и отдельный расчётный счёт не обязательны, однако желательны для удобства ведения бизнеса.
• Для ООО изготовление печати и открытие расчётного счёта обязательны.

23. Стоимость бухгалтерских услуг

• Для ИП без работников бухгалтерское обслуживание дешевле более, чем в 2 раза (от 1500 руб.).
• Бухгалтерское сопровождение ООО значительно дороже, чем ИП и составляет от 4900 руб. в месяц.

24. Содержание бизнеса

• Более низкая стоимость для ИП за счет комплекса факторов (документооборот, налоги, дивиденды, штрафы)
• В целом более высокая стоимость операционной деятельности ООО.

25. Ликвидация (внимательно оцените риски закрытия бизнеса)

• Ликвидация ИП намного проще и быстрее. Налоговая инспекция может проверять деятельность ИП в течение 3-х лет после закрытия.
• Более сложная, длительная и затратная ликвидация ООО. Деятельность общества проверяется до ликвидации (проводится выездная налоговая проверка).

ИП или ООО в 2019 году — таблица отличий