- ИП не может осуществлять некоторые виды деятельности, в частности: производство и торговлю алкоголем, частную охранную деятельность, деятельность на рынке ценных бумаг
- Для ООО доступны все виды деятельности, разрешённые законодательством.
2. Совместное ведение бизнеса
- ИП не подходит для партнерского ведения бизнеса.
- ООО подходит для совместного ведения бизнеса.
3. Количество собственников
- ИП является единственным возможным собственником.
- У ООО может быть 1 до 50 учредителей.
4. Смена участников, изменение долей, реорганизация
- Для ИП привлечение новых участников невозможно, реорганизация в ООО или другое юридическое лицо невозможна.
- У ООО свободная смена участников, в том числе юридических лиц, изменение долей, реорганизация в другие организационно-правовые формы.
5. Привлечение инвесторов
- Для ИП привлечение инвесторов затруднено, поскольку они не могут внести материальные ресурсы в бизнес и стать его участниками.
- У ООО нет препятствий для привлечения инвесторов.
6. Продажа бизнеса
- ИП может продать бизнес только как имущественный комплекс.
- ООО может продать как доли, так и бизнес в целом.
7. Гражданско-правовая ответственность
- ИП отвечает всем своим имуществом. При возникновении долгов ИП может потерять все свое имущество (в т.ч. квартиру). Можно переписать имущество на супруга или близких родственников.
- ООО отвечает в пределах вклада участника в уставный капитал. При возникновении долгов участники могут потерять только свои вклады в уставный капитал.
8. Уголовная ответственность
- ИП несет лично.
- Учредители ООО, как правило, не несут уголовную ответственность. Ответственность несут генеральный директор и главный бухгалтер общества.
9. Административная ответственность
- ИП отвечает лично. Но, размер ответственности многократно ниже, чем у ООО. Максимальный штраф – 50 000 руб.
- Для ООО штрафы в разы выше, могут составлять сотни тысяч рублей.
10. Уставный капитал
- ИП не требуется.
- Требуется для ООО в размере не менее 10 000 руб. Можно внести имуществом. Внесённые деньги можно сразу расходовать.
11. Адрес регистрации (юридический адрес)
- Только по месту прописки. ИП не может зарегистрироваться по другому адресу или в другом регионе и таким образом выбрать обслуживающую налоговую инспекцию.
- Обществу нужен юридический адрес по месту нахождения исполнительного органа. Возможна регистрация по домашнему адресу учредителя.
12. Управление бизнесом
- Лично.
- В ООО осуществляется руководителем или руководящим органом.
13. Работники
- По умолчанию ИП не является работодателем и должен зарегистрироваться в качестве работодателя лишь после заключения первого трудового договора.
- С момента регистрации ООО является работодателем и, даже если не начисляет заработную плату, должно сдавать «нулевую» отчетность по налогам с фонда оплаты труда .(ФОТ).
14. Уплата налогов в случае отсутствия деятельности
- ИП обязан уплачивать фиксированный страховой взнос.
- ООО не платит налоги, если нет начислений заработной платы. Необходимо сдавать нулевую отчетность.
15. Налогообложение
- У ИП меньше налогов при общей системе налогообложения (ОСНО).
- Только ИП может использовать патентную систему налогообложения (ПСН)
- ООО платит больше налогов при общей системе налогообложения.
- Одинаковые с ИП налоги при выборе упрощённой системы налогообложения (УСН).
16. Распоряжение выручкой
- Свобода распоряжения наличной выручкой, которая является собственностью ИП.
- ООО обязано вносить наличную выручку на банковский счет свыше лимита кассы. Выручка принадлежит обществу.
17. Распределение прибыли
- ИП после уплаты налогов свободно распоряжается прибылью, которая не облагается дополнительным налогом.
- Дивиденды учредителям ООО выплачиваются 1 раз в 3 месяца с уплатой налога 13%.
18. Бухгалтерский учёт
- ИП не ведёт бухгалтерский учёт (по плану счетов), ведёт книгу учета доходов и расходов и книги по НДС при общей системе налогообложения.
- Обществом с ограниченной ответственностью ведётся бухгалтерский учёт при общей системе налогообложения.
19. Имущество, используемое для ведения бизнеса
- Имущество ИП не облагается налогом на имущество, кроме недвижимости.
- ООО платит налог на имущество (оборудование, транспорт).
20. Заключение сделок
- Деятельность в качестве ИП как правило, означает небольшой размер бизнеса. Некоторые организации предпочитают не заключать сделки с ИП (зависит от вида деятельности и рынка).
- Некоторые предприятия предпочитают заключать сделки с ООО, в отличие от ИП. В случае если учредителем, генеральным директором и главным бухгалтером является одно лицо, для ООО заключение крупных сделок также может быть затруднено.
21. Пошлина при государственной регистрации.
- Государственная пошлина для регистрации ИП 800 рублей.
- Госпошлина при регистрации ООО составляет 4000 рублей.
- При регистрации ИП или ООО онлайн пошлина не уплачивается, а стоимость ЭЦП одинакова.
22. Наличие печати и расчётного счёта в банке
- Индивидуальному предпринимателю печать и отдельный расчётный счёт не обязательны, однако желательны для удобства ведения бизнеса.
- Для ООО изготовление печати и открытие расчётного счёта обязательны.
23. Стоимость бухгалтерских услуг
- Для ИП без работников бухгалтерское обслуживание дешевле более, чем в 2 раза (от 1500 руб.).
- Бухгалтерское сопровождение ООО значительно дороже, чем ИП и составляет от 4900 руб. в месяц.
24. Содержание бизнеса
- Более низкая стоимость для ИП за счет комплекса факторов (документооборот, налоги, дивиденды, штрафы)
- В целом более высокая стоимость операционной деятельности ООО.
25. Ликвидация (внимательно оцените риски закрытия бизнеса)
- Ликвидация ИП намного проще и быстрее. Налоговая инспекция может проверять деятельность ИП в течение 3-х лет после закрытия.
- Более сложная, длительная и затратная ликвидация ООО. Деятельность общества проверяется до ликвидации (проводится выездная налоговая проверка).
ИП или ООО в 2019 году — таблица отличий
Количество операций/сотрудников | Без сотр. | До 3 чел. | До 5 чел. | До 10 чел. |
---|---|---|---|---|
До 10 операций в месяц | 6900 руб. | 7900 руб. | 8900 руб. | 9900 руб. |
От 10 до 20 операций в месяц | 7900 руб. | 8900 руб. | 9900 руб. | 10900 руб. |
От 20 до 30 операций в месяц | 8900 руб. | 9900 руб. | 10900 руб. | 11900 руб. |
От 30 до 40 операций в месяц | 9900 руб. | 10900 руб. | 11900 руб. | 12900 руб. |
От 40 до 50 операций в месяц | 10900 руб. | 11900 руб. | 12900 руб. | 13900 руб. |
От 50 до 75 операций в месяц | 12900 руб. | 13900 руб. | 14900 руб. | 15900 руб. |
От 75 до 100 операций в месяц | 14900 руб. | 15900 руб. | 16900 руб. | 17900 руб. |
Свыше 125 операций в месяц | от 16900 — звоните! | от 17900 — звоните! | от 18900 — звоните! | от 18900 — звоните! |