Самозанятость — деятельность без регистрации ИП

1. Плюсы и минусы самозанятости
2. Виды деятельности и ограничения для самозанятых
3. Налог на самозанятых граждан
4. Как оформить регистрацию в качестве самозанятого
5. Алгоритмы работы и особенности использования приложения «Мои налоги»
6. Совмещение коммерческой деятельности в качестве ИП и самозанятого
7. О штрафных санкциях и ответственности
8. Прекращение деятельности в качестве самостоятельно занятого
9. Выводы

В 2019 г. официально вступило в силу законодательство о самозанятых, предусматривающее введение налога на проф.деятельность для лиц, которые работают на себя.

Это экспериментальный налоговый режим. До конца 2028 г. он будет действовать на территории четырех регионов (Москвы и МО, Калужской области, а также в Татарстане). Не исключено, что к указанному списку будет добавлен Санкт-Петербург.

Новая форма ведения коммерческой деятельности призвана легализовать доходы граждан, получаемых от сдачи квартир, предоставления услуг маникюра, выполнения ремонта, репетиторства, фриланса и прочих подобных направлений деятельности.

Это альтернатива созданию обществ с ограниченной ответственностью и регистрации ИП.

Разберемся какими преимуществами и особенностями обладает ведение коммерческой деятельности без регистрации ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Оказание услуг без открытия ООО или регистрации ИП обеспечивает:

1. Выгодный налоговый режим;
2. Использование упрощенной процедуры регистрации в мобильном приложении с необходимостью предоставления минимального пакета документов;
3. Отсутствие необходимости уплаты страховых взносов. Предприниматель вносит платежи в Фонды соц.страхования и Пенсионный вход исключительно добровольно для обеспечения более качественного пенсионного обеспечения в будущем;
4. Возможность выдачи чеков без приобретения и использования дорогостоящего кассового оборудования. Для указанной процедуры используется приложение «Мои Налоги»;
5. Упрощенная процедура ведения отчетности. Совершаемые хозяйственные операции фиксируются в приложении;
6. Отсутствие необходимости сдачи отчетности в налоговые органы.

Добавим, что законодатель установил запрет для налоговиков в течение первого (2019) года штрафовать самозанятых лиц, которые планируют начать вести легальную деятельность.

Среди минусов:

• Возможность использования рассматриваемой организационно-правовой формы деятельность на ограниченной территории (регионы с поддержкой НПД указаны в начале статьи);
• Отсутствие возможности найма сотрудников для использования труда в процессе ведения бизнеса;
• Наличие ограничений по размеру дохода, сферам ведения коммерческой деятельности и т.д.;
• Сложности с привлечением крупных партнеров. Лидеры рынка предпочитают вести бизнес с ИП и юридическими лицами;
• Новизна использования налога на профессиональный доход. Увы, в России неохотно идут навстречу использованию новых решений, даже крайне привлекательных.

Виды деятельности и ограничения для самозанятых

Для работы в форме самозанятых лиц есть ряд ограничений:

1. Продажа подакцизных товаров, а также продукции, которая подлежит маркировке согласно действующему российскому законодательству;
2. Перепродажа товаров либо имущественных прав;
3. Работа, непосредственно связанная с добычей либо продажей природных ресурсов и полезных ископаемых;
4. Общий доход в год выше суммы в размере 2,4 млн. руб.;
5. Услуги, которые предоставляются согласно договору поручения, комиссии либо же агентскому соглашению;
6. Использование других режимов налогообложения, когда доходы от коммерческой деятельности уже облагаются налогом.

Плюс самостоятельно занятое лицо лишено права на осуществление коммерческой деятельности, требующей получения лицензии или разрешения.

Налог на самозанятых граждан

Самостоятельно занятое лицо может получать доходы от работы с частными лицами, ИП, а также юр.лицами.

С поступления денежных средств самостоятельно занятый бизнесмен обязан платить налог на проф.доход в размере:

• 4%, если деньги получены от физ.лиц;
• 6%, если средства получены от ИП и юр.лиц.

Для ведения отчетности используется приложение для смартфонов «Мой налог».

Это помогает избежать приобретения дорогого кассового оборудования и ведения полноценной бухгалтерии, связанной с наймом бухгалтера или передачей указанной работы на аутсорсинг.

О необходимости уплаты страховых взносов

Платежи в фонды соцстрахования, а также в пенсионный фонд носят добровольный характер. С их помощью самозанятый проявляет заботу о будущей пенсии.

При отсутствии указанных взносов гражданин получает право на социальную пенсию в минимально установленном законодательством размере. Плюс выплата пенсий будет производиться на пять лет позднее по сравнению с выплатами для лиц, совершавших необходимые платежи.

Как оформить регистрацию в качестве самозанятого

Упрощенная процедура предусматривает регистрацию в приложении «Мои налоги». Программное обеспечение скачивается в течение 2-3 минут в магазине приложений AppStore или GooglePlay.

Для прохождения регистрации нужно заполнить заявление, сделать фото паспорта в высоком разрешении, а также сделать собственную фотографию либо воспользоваться личным кабинетом физлица на сайте ФНС (в этом случае можно не делать своё фото).

Заявление рассматриваются в течение суток. Причинами отказа в получении статуса самозанятого могут быть предоставление некорректных сведений, ведение деятельности, которая входит в категорию исключений, предоставление услуг или продажи товаров в регионах, не подпадающих под нормы законов о самостоятельной занятости.

В случае отказа регистрирующими органами указывается конкретная причина такого решения.

Алгоритмы работы и особенности использования приложения «Мои налоги»

Согласно нормам действующего законодательства чек нужно создавать после предоставленной услуги или реализованного товара. Для этого в приложении указывается название, а также цена. Подготовленный чек следует отправить покупателю либо клиенту.

Приложение автоматом осуществляет расчет налоговых обязательств, которые нужно уплатить по завершению календарного месяца. Сделать необходимые расчеты следует не позднее 25 дня следующего месяца.

Совмещение коммерческой деятельности в качестве ИП и самозанятого

Самостоятельно занятые лица имеют право совмещать деятельность, осуществляемую по трудовому договору с работодателем либо в качестве ИП, и работу, которая связана с получением профессионального дохода.

К примеру, человек может днем работать на предприятии бухгалтером, а вечером предоставлять услуги ногтевого сервиса, оформляя эту деятельность в форме самозанятости.

О штрафных санкциях и ответственности

За нелегальную работу действующим законодательством предусмотрен админ.штраф в размере 2 тысяч руб., который сопряжен с приостановкой коммерческой деятельности. Стоит отметить, что существует и риск более серьезного наказания, если налоговые органы докажут факт осознанного скрытия доходов.

В таком случае к уже указанным штрафным санкциям могут добавляться обязанность выплаты до 40% от полученного, но незадекларированного дохода, а также штраф в размере 10 тысяч руб.

Более того, если размер незадекларированного дохода превысит 2,25 миллиона руб., тогда гражданина могут привлечь к уголовной ответственности. В этой ситуации правонарушителю грозит штраф в размере до 300 тысяч руб., исправительные работы на срок до 480 часов либо арест на срок до полугода.

Прекращение деятельности в качестве самостоятельно занятого

Если лицо прекращает профессиональную деятельность или переезжает в регион, где действие рассматриваемого налогового режима не распространяется, тогда нужно сняться с налогового учета в качестве самозанятого.

Для прохождения этой процедуры следует зайти в приложение «Мои налоги», заполнить и отправить соответствующее заявление.

Выводы

Ведение предпринимательской деятельности «в белую» в формате самостоятельной занятости, ИП или открытия ООО позволяет не просто избежать проблем с налоговыми и другими контролирующими органами.

Это решение обеспечивает возможности для поступательного развития бизнеса, поиска новых партнеров и открытия новых направлений работы!

Статус самостоятельно занятого лица можно рассматривать в качестве тестовой площадки, которая позволяет с минимальными рисками и расходами проверить жизнеспособность и потенциал бизнес-идеи.

При необходимости в будущем без трудностей через обращение в налоговую уже вставшие на ноги самозанятые предприниматели смогут развивать свой бизнес, регистрируясь в качестве ИП либо открывая общество с ограниченной ответственностью!