1. Использовать сразу или перейти на упрощенку
  2. Документы для регистрации ООО на УСН
  3. Сроки регистрации ООО на упрощенке
  4. Кто может перейти на упрощенку
  5. Что необходимо знать о переводе на УСН
  6. Особенности бухучета на УСН
  7. Налогообложение на упрощенке
  8. Основные отличия двух режимов УСН
  9. Доходы минус расходы и ставка 15%
  10. Режим «доходы» и ставка 6%
  11. Выводы

Регистрация ООО на УСНОсновное его преимущество — упрощенный бухгалтерский, налоговый учет, меньше обязательных платежей.

На упрощенку переходят компании с небольшим количеством сотрудников и оборотами.

При разработке этого спецрежима законодатели учитывали особенности работы и потребности малого и среднего бизнеса.

Использовать сразу или перейти на упрощенку

Нормы законодательства позволяют действующим компаниям, независимо от формы собственности, переходить на УСН или другие льготные режимы. Это позволяет оптимизировать расходы.

Но нужно учитывать, что переход на один из специальных режимов возможен при условии, что компания соответствует требованиям, регламентированным законодательством.

Для перехода необходимо подать уведомление в ФНС. А для новых компаний регистрация ООО на УСН возможна сразу при открытии.

Процедура ничем не отличается от обычного открытия ООО, разница только в том, что в течение 5 дней нужно подать заявление на использование этого режима.

Документы для регистрации ООО на УСН

Чтобы открыть общество сразу на упрощенке, компании необходимо подать в ФНС следующие документы:

  1. Учредительный договор;
  2. Устав;
  3. Решение о создании ООО;
  4. Протокол собрания участников;
  5. Заявление о желании использовать этот режим;
  6. Квитанция об уплате госпошлины.

Сроки регистрации ООО на упрощенке

Открытие ООО на УСН осуществляется в те же сроки, что и общества на ОСНО – в течение 5 дней.

После этого в течение недели нужно изготовить печать, открыть расчетный счет, встать на учет в Росстате, Фондах и написать заявление на переход на упрощенку.

На практике регистрация ООО УСН занимает в среднем 2 недели. После этого можно приступать к хозяйственной деятельности.

Несмотря на то, что на УСН учет проще, вести его нужно. Также нужно правильно заполнять отчетность и своевременно подавать ее в ФНС.

Небольшим ООО для этого не всегда выгодно нанимать бухгалтера. Для них мы предлагаем более выгодную альтернативу — бухгалтерское обслуживание в формате аутсорсинга по выгодным ценам от компании Налогофф.

Кто может перейти на упрощенку?

В НК РФ перечислены критерии, которым необходимо соответствовать обществу, чтобы перейти на упрощенку:

Компания должна соответствовать данным критериям не только при переходе на эту систему, но и на протяжении деятельности.

Как только хотя бы один из них не соответствует — право на использование упрощенной системы теряется, а ООО переводится на ОСН.

Что необходимо знать о переводе на УСН

Чтобы перейти на УСН после регистрации ООО, нужно не забывать о некоторых нюансах. Заявление должно быть подано в регламентированный законодательством срок. В противном случае компания автоматически будет переведена на ОСНО.

В процессе деятельности перейти на упрощенку можно, если подать заявление в течение 4-го квартала. Фактически переход будет осуществлен начала следующего календарного года.

Какие есть ограничения

Не каждая организация может работать на упрощенке.

Этот режим не могут использовать:

  1. Страховые организации;
  2. Банковские учреждения, ломбарды;
  3. Инвестиционные фонды и НПФ;
  4. Предприятия, торгующие ценными бумагами;
  5. Компании с филиалами, представительствами;
  6. Компании, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых (кроме широко распространенных);
  7. Предприятия, реализующие подакцизные товары;
  8. Фирмы, занимающиеся игорным бизнесом;
  9. Адвокаты, нотариусы;
  10. Бюджетные организации;
  11. Юридические лица, участие в которых других предприятий больше 25%.

Особенности бухучета на УСН

Для субъектов хозяйствования на упрощенной системе предусмотрено несколько видов учета:

Предприятие самостоятельно выбирает подходящий для себя способ ведения учета и закрепляет его в учетной политике. Небольшим ООО также необходимо выбрать способ подачи отчетности — сокращенный или полный.

Налогообложение на упрощенке

Режим УСН интересен для бизнеса упразднением ряда налогов.

Предприятие не уплачивает:

Но им приходится вносить:

Предприятия на упрощенке оплачивают специальный налог, предусмотренный для этого режима налогообложения, который рассчитывается, как:

  1. 6% от доходов;
  2. 15% от разницы между доходами и расходами.

Предприятие самостоятельно решает, какой алгоритм расчета налога более выгоден для него.

ООО на УСН обязано сдавать отчетность ежегодно до 31 марта за отчетный год и уплачивать налог. Дополнительно каждый квартал оно должно вносить авансовые платежи.

Основные отличия двух режимов УСН

№ п/пКритерииДоходы минус расходыДоходы
1.Ставка15%6%
2.Отношение к расходамДоходы можно уменьшить на сумму расходовНе учитывается
3.Взносы в ПФ РФЯвляются расходамиНа их сумму можно уменьшить налог
4.Минимальный налог1%Нет

 

Доходы минус расходы и ставка 15%

Если компания выбрала этот вариант для расчета налога, то нужно учитывать некоторые нюансы. Важно правильно включить затраты для расчета базы налогообложения в соответствии с критериями, перечисленными в НК РФ.

В расходы можно включать только экономически обоснованные затраты (непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью) и подтвержденные документально.

Также нужно учитывать, что при использовании этого способа сумма налогов не может быть меньше 1% от выручки даже при отрицательном расчете.

Режим «доходы» и ставка 6%

Для этой схемы также действуют определенные правила, касающиеся определения дохода, который выступает налогооблагаемой базой. В НК РФ установлены виды доходов, которые могут быть признаны базой налогообложения.

При этом не обязательно отражать в книге затраты на ведение хозяйственной деятельности, так как они не оказывают влияние на расчет налога.

Компания может уменьшить налог на сумму обязательных взносов. Допускается снижение не более, чем на 50%.

Выводы

Несмотря на то, что УСН проще ОСНО, есть масса нюансов, которые нужно учитывать для оптимизации и снижения налоговых отчислений.

Чтобы сэкономить средства компании без проблем с законом, лучше воспользоваться профессиональными услугами опытных бухгалтеров на аутсорсинге от компании Налогофф.

Наши бухгалтеры помогут выбрать подходящий для вас режим УСН, в зависимости от предполагаемых оборотов.