Выбор системы налогообложения

Снижение налоговой нагрузки за счет выбора подходящей системы налогообложения.
Главная / Выбор системы налогообложения
  1. Режимы налогообложения в РФ
  2. Общая система налогообложения
  3. Упрощенная система налогообложения
  4. Единый сельскохозяйственный налог
  5. Патентная система (ПСН)
  6. Единый налог на временный доход
  7. Совмещение систем налогообложения
  8. Выбор системы налогообложения для ИП и ООО при регистрации
  9. Наши преимущества
  10. Полезные услуги
  11. Рекомендации

Режимы налогообложения в РФ

Системы налогообложенияСистема (режим) налогообложения — это полный комплекс налогов, которые должен уплачивать налогоплательщик в установленном законодательством порядке и в регламентированные сроки.

В РФ действует 2 группы налоговых режимов, они включают в себя 5 систем:

Общая система (режим) налогообложения — (ОСНО или ОСН, ОРН);

Льготные режимы: УСН (УСНО, «упрощенка»), ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Чтобы оптимизировать налогообложение ООО может использовать (включая комбинации) 4 режима, а налогообложение ИП — все 5.

Каждая система содержит разные виды налогов. Разберем их детально.

Общая система налогообложения (ОСН)

ОСНО — это основной режим, присваивается налогоплательщикам во время государственной регистрации по умолчанию, если нет оснований для применения льготного режима или предприниматель (организация) не подали заявление на его использование.

Также предприятие автоматически возвращается на ОСН, если перестает соответствовать хотя бы одному из критериев льготного режима.

Общая система — самый сложный, затратный из режимов и очень трудоемкий в плане ведения бухучета, с ним вряд ли получится справиться без помощи опытного бухгалтера.

Поэтому на ОСН работают только организации, которые не соответствуют критериям льготных режимов и имеют серьезные обороты, и множество наемных работников. ОСН может понадобиться и тем предприятиям, большинство контрагентов которых также используют эту систему для экономии за счет зачета НДС.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — одна из льготных систем, предусматривает сниженную налоговую нагрузку, упрощенный учет и отчетность. Часто подходит даже начинающим бизнесменам для самостоятельного ведения бухгалтерии на начальном этапе.

С учетом особенностей работы компании, она может выбирать между двумя режимами «упрощенки»:

  1. Доходы. Налоговая ставка — 6% от прибыли.
  2. Доходы минус расходы. Налоговая ставка — 15% от разницы между прибылью и расходами компании.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН — льготный режим, который подходит только сельхозпредприятиям, занятым именно производством с/х продукции. То есть, если компания осуществляет переработку с/х продукции, то это должен быть один из этапов производства, а не отдельное направление деятельности. 70% от общей прибыли и более предприятие должно получать именно от с/х производства.

Налоги на ЕСХН рассчитывают, как на «упрощенке» доходы минус расходы, а ставка — 6%. Для Севастополя и Крыма — 4%.

Патентная система (ПСН)

Выбирать патент могут только ИП с работниками менее 15 человек. Патентная система подходит для конкретных видов деятельности (ветеринары, таксисты), их перечень установлен НК РФ.

Чтобы заниматься одним из них, предприниматель должен купить патент, который будет действовать от месяца до года. Цена патента и есть фиксированный налог на ту прибыль, которую получает предприниматель от этой деятельности. На стоимость патента, сроки его действия влияет выбранная деятельность и регион работы ИП, поскольку она определяется местными властями.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД — льготная система, подходит и ИП, и юрлицам, но исключительно для установленных законом видов деятельности (в основном, они связаны с услугами населению и розничной торговлей).

Объем прибыли не важен, налоги высчитывают по формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%, где:

  • базовая доходность устанавливается государством, в зависимости от вида деятельности;
  • физический показатель доходности, также у каждого вида свой;
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается государством и меняется раз в год (для 2019 года эта цифра — 1,915);
  • К2 — это региональный коэффициент, он устанавливается местными властями.

Совмещение систем налогообложения

Для ООО и ИП применяются одни и те же системы налогообложения за исключением патентной системы, которую может использовать только ИП.

Системы налогообложения для ООО

ООО имеет право совмещать налоговые системы по таким правилам:

  • общую систему и «упрощенку» разрешено совмещать с ПСН и ЕНВД;
  • ЕНВД и ПСН совместимы со всеми системами;
  • сельскохозяйственный налог можно использовать с «временкой» и патентом.

Системы налогообложения для ИП

У индивидуальных предпринимателей в этом плане больше преимуществ, чем у юридических лиц.

ИП могут совмещать сразу 3 налоговых режима:

  • ОСНО + ЕНВД + ПСН;
  • УСН + ЕНВД + ПСН.

Перейти на новую систему можно только с нового года, подав предварительно в налоговую заявление до конца текущего года. Сделать это можно без визита в налоговую, онлайн, через Госуслуги.

Выбор системы налогообложения для ИП и ООО при регистрации

Выбор системы налогообложения для ООО при регистрацииважный этап.

Ошибка приводит к:

  • переплате налоговых отчислений;
  • более сложному бухучету и сдаче дополнительной отчетности, вытекающим отсюда расходам средств на бухгалтерские услуги и времени на составление и подачу всей этой документации;
  • проблемам с контролирующими органами и санкциям за нарушение правил учета доходов и расходов, штрафам, внеплановым проверкам и т.п.

Индивидуальным предпринимателям ненамного проще. Выбор системы налогообложения для ИП — задача не из легких. Мы расскажем, какая из систем вам больше всего подойдет.

Весь бизнес можно условно разделить на три сферы:

  • производство;
  • торговля;
  • услуги.

Опираясь на одну из сфер проще понять, какая система налогообложения подойдет компании.

Производственные предприятия

У производственного предприятия всё просто: если компания занимается производством сельскохозяйственной продукции, то система ЕСХН.

У других производителей всего лишь два критерия для выбора: количество сотрудников и оборот:

  • оборот за год свыше 150 млн. руб., работает больше 100 человек — ОСНО (достаточно соответствия по одному критерию);
  • оборот за год менее 150 млн. руб., менее 100 работников — УСН доходы минус расходы.

На других режимах производственное предприятие не может работать из-за своего вида деятельности.

Оказание услуг

Тут тоже вариантов не много:

  • оказание нескольких услуг, а также оказание бытовых услуг НЕ в Москве — ЕНВД;
  • оказание бытовых услуг в Москве — ПСН (для ИП);
  • не бытовые услуги — УСН.

Торговля

Здесь учитывать необходимо следующие критерии:

  • оптовая торговля — ОСНО;
  • розничная торговля, у предприятия более 15 сотрудников — УСН доходы минус расходы;
  • если сотрудников меньше, а у предприятия есть торговая площадь в Москве — УСН доходы;
  • торговая площадь не в Москве до 50 м2 — ПСН, более — ЕНВД.

Затрудняетесь с выбором оптимальной системы налогообложения или хотите оптимизировать налоговую нагрузку, предусмотренными действующим законодательством способами — обращайтесь в компанию «Налогофф».

Наши преимущества

Мы предлагаем:

  • Команда экспертов с опытом ведения бухгалтерии на разных налоговых режимах;
  • Опыт работы в сфере бухгалтерского обслуживания юрлиц и ИП — 16 лет;
  • Даём эффективные рекомендации по снижению налоговой нагрузки законными методами;
  • Помогаем выбрать самую подходящую систему или перейти на нее.

Полезные услуги

  • Ведение бухгалтерии под ключ;
  • Ведение кадрового учета;
  • Регистрация ООО;
  • Регистрация ИП.

Отзывы

Выражаем благодарность бухгалтерской компании «Налогофф». Хотелось бы отметить высокий профессионализм сотрудников, оперативность, глубокое погружение в бизнес и вдумчивый анализ. Нам дали квалифицированные рекомендации по оптимизации системы налогообложения, благодаря чему нам удалось сэкономить средства, которые были направлены на развитие бизнеса. Весь коллектив ООО «Название компании» выражает вам огромную благодарность!
ООО «Ирбис»
Наша компания занимается производством различных видов сыра, а также небольшой номенклатуры молочной продукции, есть небольшая собственная ферма. Во время государственной регистрации нам сложно было сориентироваться в налоговых режимах и выбрать самый подходящий. Обратились в компанию «Налогофф», здесь нам всё объяснили, рассказали, какие режимы возможны и помогли выбрать оптимальный. Рекомендуем!
ООО «Твой продукт»
Выбор налоговой системы оказался для меня самым сложным этапом в регистрации. Хотелось получить простой режим, чтобы не пришлось нанимать бухгалтера и переплачивать налоги. Помогли принять правильное решение в «Налогофф», теперь работаю спокойно.
ИП Баранов Игорь Сергеевич
Нужны услуги бухгалтера?
Заполните форму, мы свяжемся с вами в течение рабочего часа, рассчитаем точную стоимость услуг для вашего бизнеса и бесплатно проконсультируем по любым вопросам!

    ; Налогофф Налогофф — одна из ведущих компаний России, специализирующихся на бухгалтерском сопровождении. Контакты:
    ; Адрес: ул. Мневники д.1 123308 Москва,
    Телефон:+74951082437,
    Телефон:+74951082437,
    E-mail: mail@nalogoff.ru