- Что представляет собой система ОСНО
- Кому подходит ОСНО
- Налогообложение ООО на ОСНО
- Отчетность ООО на ОСНО
- Ведение бухгалтерского учета ООО на ОСНО
- Сколько стоит ведение бухучета ООО на ОСНО
- Преимущества
- Отзывы
Особенности ОСНО
В России действует несколько налоговых режимов — один общий и 4 специальных.
- ОСНО или ОСН — Общая Система НалогоОбложения (с НДС)
- УСН — Упрощенная Система Налогообложения
- ЕНВД — Единый Налог на Вмененный Доход
- ЕСХН — Единый СельскоХозяйственный Налог
- ПСН — Патентная Система Налогообложения (применяется только для ИП).
Таким образом ООО может применять 3 льготных налоговых режима или использовать ОСНО.
Общая система, в отличие от других, не предусматривает никаких льгот. Она устанавливается при регистрации ООО по умолчанию (если ООО не подало заявление на использование другой системы).
ООО может перейти на льготные формы налогообложения, в случае, если проходит по установленным критериям, путем подачи уведомления.
Основной режим небольшие предприятия стараются избегать, так как он является одним из самых непростых, и дело не только в льготах, но и в более сложном бухгалтерском учете. Без бухгалтера точно не обойтись, а это дополнительные расходы и хлопоты.
Юридические лица на ОСНО обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость, налоги на прибыль, землю, транспорт и ряд других. Кроме того, по каждому налогу они обязаны подать отчет.
ООО может использовать сразу несколько налоговых режимов по разным видам деятельности.
Кому выгоден режим ОСНО
Преимущество ОСНО в том, что у нее нет ограничений по количеству сотрудников, размеру доходов, виду деятельности и другие. Поэтому ее может использовать любое юридическое лицо, которое не хочет работать в определенных рамках.
Бухгалтерский учет предприятий на ОСНО
ОСНО считается одной из самых распространенных систем налогообложения среди юридических лиц. Предприятия, которые ее используют, обязаны заниматься ведением бухгалтерского и налогового учета.
ООО нужно сдавать отчеты в Росстат, ИФНС. Помимо этого, оно подает каждый квартал отчеты в фонды. Подробнее на всех видах отчетов остановимся ниже.
Налоговые платежи ООО на ОСНО
Предприятие на ОСНО должно платить такие налоги:
- налог на прибыль — 20%;
- налог на добавленную стоимость — НДС. Размер по нему колеблется и зависит от вида деятельности компании: 0%, 10%, 20%. Для тех, кто занимается продажей продовольствия, медицинских, детских товаров, ее размер составляет 10%. Для предприятий, предоставляющих услуги международных перевозок товаров по экспорту, ставка составляет 0%. Для других действует ставка 20% (с 1 января 2019 года, ранее 18%).
- налог на имущество, его сумма зависит от региона и утверждается местными органами государственной власти. Для московской области — 2,2%;
- страховые взносы во внебюджетные фонды. Их сумма зависит от фонда заработной платы, рассчитывается, как 30,2% от этого фонда;
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — ставка по этому налогу составляет 13%.
Формула для расчета НДС 20 процентов
Сумму НДС к начислению рассчитывают по специальной формуле: доход предприятия делится на 120, после чего результат умножают на 20. Сумма НДС, который необходимо уплатить является разницей между начисленным НДС и фактически внесенным за отчетный период.
Вы можете взять калькулятор и рассчитать НДС онлайн. Например, цена реализации товаров, работ или услуг составляет 150000 рублей. Чтобы выделить НДС, делим 150000 на 120, получаем 1250. Далее умножаем 1250 на 20 и получаем НДС в размере 25000 рублей.
Чтобы получить цену без учета НДС вычитаем 25000 из 150000 рублей и получаем 125000 рублей. Для проверки делим 25000 на 125000 и получаем 0,2, что соответствует ставке 20%.
Отчеты предприятия на ОСНО
Квартальная отчетность подается в месяце, следующим за отчетным кварталом, не позднее:
- в ФСС — до 20 числа;
- в статистику — 15 числа;
- декларация по НДС — до 25 числа;
- по налогу на прибыль — до 25 числа;
- авансовый расчет налога на имущество — до 30 числа;
- ПФР — до 15 числа второго месяца за отчетным кварталом.
Годовая отчетность подается, как и квартальная — сроки подачи и формы не меняются. Но, предприятию нужно дополнительно подать до 1 апреля года, следующего за отчетным, бухгалтерскую отчетность и реестр по НДФЛ в налоговый орган.
Бухгалтерский учет у предприятия на ОСНО достаточно сложный, но он может быть выгоден в ряде случаев:
- многие компании (партнеры, поставщики, контрагенты) используют ОСНО, им выгодно работать с тем, кто обеспечивает возврат НДС;
- компания занимается оптовой торговлей;
- организация занимается импортом товаров в Россию;
- у компании льготы по налогу на прибыль.
Профессиональное ведение бухгалтерского учета ООО на ОСНО от компании «Налогофф»
У вас нет бухгалтеров с достаточной квалификацией, чтобы вести бухгалтерский учет ООО на ОСНО? Хотите сэкономить, оптимизировать штат, организовать ведение учета на качественно высоком уровне в соответствии с действующим законодательством? Обращайтесь в компанию «Налогофф».
Доверьтесь профессионалам, и вы не только забудете о штрафах и претензиях со стороны контролирующих органов, но и оптимизируете расходы.
В комплекс бухгалтерских услуг входят:
- устные консультации;
- работа с первичной документацией;
- отображение операций на счетах бухучета;
- расчет зарплаты, налогов и других платежей;
- работа с платежными поручениями;
- ведение кадрового учета;
- ведение регистров бухгалтерского учета;
- формирование и подача отчетности.
Сколько стоит ведение ООО на ОСНО
Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от вида деятельности, количества операций в месяц, сотрудников, и других факторов, для каждого клиента цена рассчитывается индивидуально.
Стоимость бухгалтерского сопровождения от компании «Налогофф» в Москве доступна и составляет в среднем 10 тыс. рублей, что намного ниже зарплаты штатного бухгалтера. А если учесть, что многие ООО содержат несколько квалифицированных бухгалтеров, платят им большую зарплату, то экономия получается весьма существенной и достигает 60 000 руб. в месяц.
Услуги бухгалтера для ООО на ОСНО включают в себя:
- подготовку отчетности каждый квартал и подачу ее дистанционно в налоговую службу;
- ведение книги продаж, покупок;
- подготовку платежных поручений, в том числе для уплаты налогов;
- предоставление отчетности во все внебюджетные фонды;
- учет кадров — бухгалтеры «Налогофф» ведут трудовые книжки, составляют приказы, штатное расписание, занимаются офломлением трудовых договоров.
Это позволяет фирме экономить также на содержании отдела кадров специалиста, юриста.
Преимущества сотрудничества с «Налогофф»
- Погружаемся в бизнес клиента, изучаем его особенности, анализируем и предлагаем клиенту индивидуальные решения, помогающие ему экономить и работать более эффективно;
- Предоставляем услуги высокого качества, постоянно мониторим и контролируем работу наших сотрудников;
- Берем на себя ответственность и компенсируем клиенту штрафы, пени, если они были допущены по вине наших сотрудников (прописано в договоре);
- Всегда выполняем свои обязательства, соблюдаем сроки и не нарушаем условия договора;
- Гарантируем полную конфиденциальность, не разглашаем полученную информацию третьим лицам, в том числе после прекращения сотрудничества;
- Работаем исключительно в правовом поле, гарантируем постановку бухучета в соответствии с законодательством РФ.
Но это еще не все ваши выгоды: при заказе бухгалтерского обслуживания регистрация ООО в подарок!
